Учет расчетов по налогу на прибыль. Бухгалтерский учет аренды

Учет расчетов по налогу на прибыль. Бухгалтерский учет аренды

Учет расчетов по налогу на прибыль. Бухгалтерский учет аренды
Ведущий: Анна Алексеевна Ефремова
Участвовать

Скачать программу
Дата мероприятия
1 июля 2020 года
Продолжительность
с 10:00 до 18:00
Местоположение
Отель "Акфес-Сейо"
Об авторе и ведущем
Анна Алексеевна Ефремова
·          Генеральный директор аудиторско-консультационной компании "Вектор развития"
·          Является аттестованным аудитором и профессиональным бухгалтером, членом Института профессиональных бухгалтеров России.
·          Преподаватель семинаров по актуализации профессиональных знаний специалистов в области бухгалтерского учета, налогообложения, аудита в ведущих учебных центрах: МЦФЭР (Международный центр финансово-экономического развития), ИРСОТ (Институт развития современных образовательных технологий), Бизнес- семинары, Элкод, МШЭ (Московская школа экономики), ИЭАУ (Институт экономики и антикризисного управления) и региональных учебных центрах Института профессиональных бухгалтеров России.
·          Несколько лет является членом методологического совета по вопросам бухгалтерского учета ОАО "НК "Роснефть", ответственным секретарем Клуба Главных бухгалтеров крупнейших отечественных предприятий и холдингов, участвует в методологических круглых столах Фонда НСФО. Опубликовала более 200 статей на тему бухгалтерского учета и налогообложения, является автором более 10 монографий.
·          С 1995 г. работает в аудиторских организациях.
·          За время работы в аудиторских компаниях руководила проектами по разработке учетных политик для организаций различных отраслей, среди которых ОАО "Российские железные дороги", ОАО "Роснефть — Пурнефтегаз", ОАО "Сибирская нефтегазовая компания", ООО "Росжелдорпроект", а также проектами по методологическому сопровождению реорганизации РАО ЕЭС и др.
Программа мероприятия


Часть 1
Изменения в ФСБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Сложные практические вопросы и ситуации
10:00-14:00

1.    Основные изменения, которые происходят в практике бухгалтерского учета и отчетности в связи с принятием нового Федерального закона «О бухгалтерском учете» и переходом на МСФО. Изменения, внесенные в ПБУ 1/2008 «Учетная политика» и их практическое применение.

2.    Программа разработки и введения в действие новых ФСБУ (Федеральных стандартов бухгалтерского учета), корректировка действующих стандартов.

3.    Корректировка ФСБУ 18/02 в связи с введением нового способа расчета отложенного налога на прибыль – балансового способа.

4.    Новое содержание понятий «временные разницы», «отложенные налоговые активы» и «отложенные налоговые обязательства». Примеры классификации разниц в сравнении традиционного и балансового способов расчета.

5.    Что происходит с постоянными разницами.

6.    Применение балансового способа определения разниц на конкретных числовых примерах.

7.    Признание ОНА в случае получения убытка от финансово-хозяйственной деятельности.

8.    Отнесение ОНА и ОНО на счет прибылей и убытков, на счет капитала и совокупного финансового результата: когда, как, числовые примеры расчетов и бухгалтерских проводок.

9.    Переходный период: что изменится, как рассчитать, как сделать ретро-корректировки отчетности в связи с изменением учетной политики по расчету отложенного налога на прибыль.

10.Заполнение Отчета о финансовых результатах по новой форме в части расчетов по налогу на прибыль для традиционного и балансового способов (сравнение на конкретных числовых примерах).

11.Возможности применения автоматизированных контролей взаимоувязки показателей баланса и отчета о финансовых результатах в части расчетов по налогу на прибыль.

Часть 2
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: практика применения, что изменяется в учете арендных операций.
14:00-18:00

1.    Основные изменения, которые происходят в практике бухгалтерского учета и отчетности в связи с принятием нового Федерального закона «О бухгалтерском учете» и переходом на МСФО. Изменения, внесенные в ПБУ 1/2008 «Учетная политика» и их практическое применение.

2.    Программа разработки и введения в действие новых ФСБУ (Федеральных стандартов бухгалтерского учета), корректировка действующих стандартов.

3.    Новые принципы учета арендных операций. Новые виды активов – «право пользования активом в аренде» и «инвестиции в аренду».

4.    Понятие о дисконтировании. Выбор срока и ставки дисконтирования для арендных операций.

5.    Учет у арендатора: признание права пользования активом в аренде и обязательств по аренде. Кто и в каких случаях может вести учет арендных операций традиционным способом (без признания права пользования активом в аренде и соответствующих ему обязательств). Когда, как, в какой оценке признаются данные активы и обязательства (рассматриваем особенности на конкретных числовых примерах с применением бухгалтерских проводок).

6.    Амортизация права пользования активом в аренде, активы, по которым амортизация не начисляется (земля и др.). Возможности переоценки права пользования активом в аренде.

7.    Изменение величины обязательств арендатора перед арендодателем: увеличение на суммы начисляемых процентов, уменьшение на суммы уплаченных платежей.

8.    Что делать арендатору в случае изменения условий договора: при изменении срока аренды, величины арендной платы и др., при расторжении договора.

9.    Учет у арендодателя: классификация операций по операционной и неоперационной (финансовой) аренде, признание инвестиций в аренду, особенности субарендных отношений. Кто и в каких случаях может вести учет арендных операций традиционным способом (без признания инвестиций в аренду и соответствующих обязательств).

10.Изменение чистой стоимости инвестиций в аренду: увеличение на суммы начисляемых процентов, уменьшение на суммы полученных платежей. Признание доходов по аренде.

11.Особенности учета ликвидационной стоимости предмета аренды.

12.Необходимость и порядок обесценения активов – инвестиций в аренду, предмета аренды.

13.Отражение в учете возврата арендованного объекта.

14.Что делать арендодателю в случае изменения условий договора: при изменении срока аренды, величины арендной платы и др., при расторжении договора.

15.Раскрытие информации об аренде в бухгалтерской отчетности арендатора и арендодателя.

16.Современный порядок учета лизинговых операций для организаций, не начавших применение ФСБУ 25/2018.

17.Переходный период (начало применения нового порядка учета): расчеты, ретро-корректировки в отчетности, раскрытие в пояснениях к отчетности на конкретных примерах.

Отзывы
Стоимость

Стоимость участия для 1 человека

При оплате до:

1-2 участник

3-4 участников

5 и более участников

До 1 мая

15 000 рублей

13 000 рублей

11 000 рублей

до 1 июня

16 000 рублей

14 000 рублей

12 000 рублей

После 1 июня

17 000 рублей

15 000 рублей

13 000 рублей

Контакты организаторов
Петропавловская Анастасия
+7 (423) 2 300-490 +7 (423) 2 413-750 nastya@kforum.ru
Самсоненко Инна
+7 (423) 2 300-490 +7 (423) 2 413-750 inna@kforum.ru
Фотогалерея