Доходы, расходы, убытки, резервы. Налог на прибыль в 2020 году: последние изменения и сложные вопросы.

Ведущий: Анна Алексеевна Ефремова, г. Москва

Скачать программу

Дата мероприятия
2 марта 2020 года

Продолжительность
с 10:00 до 18:00

Местоположение
Отель "Акфес-Сейо"

Об авторе и ведущем

Анна Алексеевна Ефремова, г. Москва

советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза»,

член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов,

аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК,

автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учета и налогообложения, аудитор.

Преподаватель семинаров по актуализации профессиональных знаний специалистов в области бухгалтерского учета, налогообложения, аудита в ведущих учебных центрах: МЦФЭР (Международный центр финансово-экономического развития), ИРСОТ (Институт развития современных образовательных технологий), Бизнес- семинары, Элкод, МШЭ (Московская школа экономики), ИЭАУ (Институт экономики и антикризисного управления) и региональных учебных центрах Института профессиональных бухгалтеров России.

Несколько лет является членом методологического совета по вопросам бухгалтерского учета ОАО "НК "Роснефть", ответственным секретарем Клуба Главных бухгалтеров крупнейших отечественных предприятий и холдингов, участвует в методологических круглых столах Фонда НСФО. Опубликовала более 200 статей на тему бухгалтерского учета и налогообложения, является автором более 10 монографий.

С 1995 г. работает в аудиторских организациях.

За время работы в аудиторских компаниях руководила проектами по разработке учетных политик для организаций различных отраслей, среди которых ОАО "Российские железные дороги", ОАО "Роснефть — Пурнефтегаз", ОАО "Сибирская нефтегазовая компания", ООО "Росжелдорпроект", а также проектами по методологическому сопровождению реорганизации РАО ЕЭС и др.

Программа мероприятия

Доходы и расходы

Доходы и расходы организации как объекты учета в соответствии с ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99. Понятие доходов и расходов и их классификация в налогообложении, обзор отличий от бухгалтерского учета.
Формирование отчета о финансовых результатах и расчет чистой прибыли организации: принципиальные отличия различных видов расходов – коммерческие и управленческие расходы, затраты текущие и отложенные, расходы будущих периодов.
Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
Принципы учета затрат. Классификация затрат. Статьи и элементы затрат. Первичный учет затрат на производство и их документирование в зависимости от видов затрат. Нормирование в использовании ресурсов.
Первичный сбор затрат на производство. Распределение прямых затрат по объектам калькулирования, распределение косвенных и накладных затрат в зависимости от выбранного способа калькулирования себестоимости. Закрытие периода в бухгалтерском учете.

Резервы в бухгалтерском и налоговом учете

Понятие о резервах. Виды резервов в бухгалтерском и налоговом учете. Виды обязательств: кредиторская задолженность, условные и оценочные обязательства. Льготный режим резервирования для малых предприятий, не подлежащих обязательному аудиту.
Резерв по сомнительным долгам. Понятие о сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности. Отличие резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Списание безнадежной задолженности. Налоговые риски.
Резерв под обесценение материальных ценностей. Необходимость формирования резерва. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности.
Резерв под обесценение финансовых вложений. Необходимость формирования резерва. Способы оценки резерва. Отражение резерва в учете и отчетности.
Резерв на ремонт основных средств.
Резерв на гарантийный ремонт и послепродажное обслуживание реализованной продукции, работ, товаров.
Резерв на оплату отпусков и премий по итогам работы за год.

Порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль

порядок признания доходов налогоплательщика, признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам
материальные расходы налогоплательщика: порядок определения материальных расходов, оценка и документирование материальных расходов
амортизируемое имущество и амортизация
расходы на ремонт, на оплату труда, рекламные и представительские расходы в налоге на прибыль
Операции с программным обеспечением: порядок учета прав пользования программными продуктами и базами данных; отражение в учете наполнение программ новой информацией, доработки и переработки программ.
Операции с тарой, спецодеждой, ГСМ.

Контакты организаторов

Фотогалерея

Политика конфиденцальности

Разработка сайта: