НДС в 2020 году: последние изменения и сложные вопросы

НДС в 2020 году: последние изменения и сложные вопросы

НДС в 2020 году: последние изменения и сложные вопросы
Ведущий: Анна Алексеевна Ефремова
Дата мероприятия
3 марта 2020 года
Продолжительность
с 10:00 до 18:00
Местоположение
Отель "Акфес-Сейо"
Об авторе и ведущем
Анна Алексеевна Ефремова
·          Генеральный директор аудиторско-консультационной компании "Вектор развития"
·          Является аттестованным аудитором и профессиональным бухгалтером, членом Института профессиональных бухгалтеров России.
·          Преподаватель семинаров по актуализации профессиональных знаний специалистов в области бухгалтерского учета, налогообложения, аудита в ведущих учебных центрах: МЦФЭР (Международный центр финансово-экономического развития), ИРСОТ (Институт развития современных образовательных технологий), Бизнес- семинары, Элкод, МШЭ (Московская школа экономики), ИЭАУ (Институт экономики и антикризисного управления) и региональных учебных центрах Института профессиональных бухгалтеров России.
·          Несколько лет является членом методологического совета по вопросам бухгалтерского учета ОАО "НК "Роснефть", ответственным секретарем Клуба Главных бухгалтеров крупнейших отечественных предприятий и холдингов, участвует в методологических круглых столах Фонда НСФО. Опубликовала более 200 статей на тему бухгалтерского учета и налогообложения, является автором более 10 монографий.
·          С 1995 г. работает в аудиторских организациях.
·          За время работы в аудиторских компаниях руководила проектами по разработке учетных политик для организаций различных отраслей, среди которых ОАО "Российские железные дороги", ОАО "Роснефть — Пурнефтегаз", ОАО "Сибирская нефтегазовая компания", ООО "Росжелдорпроект", а также проектами по методологическому сопровождению реорганизации РАО ЕЭС и др.
Программа мероприятия

НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво. Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2020 году правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу.

ПРОГРАММА:

Обзор обновления законодательной базы по главе 21 «НДС».

  • Изменения, вступившие и вступающие в силу в 2019-2020 годах.

Основы налогообложения НДС. Сложные вопросы по НДС.

  • В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг.
  • Как определяется налоговая база при получении авансов, при предоставлении бонусов и скидок покупателям товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
  • Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг: что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. НДС-последствия безвозмездной передачи.
  • Выставление счетов-фактур. Дефектные счета-фактуры. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки.
  • НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении компенсационных выплат.
  • Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица.

Налоговые вычеты.

  • Общий порядок применения налоговых вычетов. «Золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать.
  • Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.
  • Применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).
  • Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от периода приобретения товаров, работ, услуг, от документального оформления субсидий и иных факторов.

Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.

  • Операции, освобожденные от НДС.
  • Порядок применения 5-процентного барьера.
  • Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете

НДС при посреднических сделках.

  • Операции по договору комиссии и агентскому договору.
  • Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

Налоговое агентирование.

  • Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
  • НДС у источника выплаты дохода иностранному юридическому лицу.
  • Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома, макулатуры и сырых шкур.

Сложные, новые и спорные ситуации.

  • Актуальная арбитражная практика по НДС в 2018-2020 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.
  • Переход на ставку 20%: последствия изменения ставки, которые нужно проконтролировать.
  • НДС у предприятий – плательщиков ЕСХН. Применение освобождения от уплаты НДС. Отражение «входного» НДС в сложных случаях: учет лизинговых платежей до и после введения обязанности по уплате НДС.
  • НДС при выявлении недостач, хищений, потери имущества при чрезвычайных ситуациях. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Стоимость



Контакты организаторов
Петропавловская Анастасия
+7 (423) 2 300-490 +7 (423) 2 413-750 nastya@kforum.ru
Самсоненко Инна
+7 (423) 2 300-490 +7 (423) 2 413-750 inna@kforum.ru