НДС в 2020 году: последние изменения и сложные вопросы

НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво. Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2020 году правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу.

ПРОГРАММА:

Обзор обновления законодательной базы по главе 21 «НДС».

• В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг.
• Как определяется налоговая база при получении авансов, при предоставлении бонусов и скидок покупателям товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
• Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг: что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. НДС-последствия безвозмездной передачи.
• Выставление счетов-фактур. Дефектные счета-фактуры. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки.
• НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении компенсационных выплат.
• Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица.

Налоговые вычеты.

• Общий порядок применения налоговых вычетов. «Золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать.
• Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.
• Применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).
• Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от периода приобретения товаров, работ, услуг, от документального оформления субсидий и иных факторов.

Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.

• Операции, освобожденные от НДС.
• Порядок применения 5-процентного барьера.
• Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете

НДС при посреднических сделках.

• Операции по договору комиссии и агентскому договору.
• Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

Налоговое агентирование.

• Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
• НДС у источника выплаты дохода иностранному юридическому лицу.
• Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома, макулатуры и сырых шкур.

Сложные, новые и спорные ситуации.

• Актуальная арбитражная практика по НДС в 2018-2020 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.
• Переход на ставку 20%: последствия изменения ставки, которые нужно проконтролировать.
• НДС у предприятий – плательщиков ЕСХН. Применение освобождения от уплаты НДС. Отражение «входного» НДС в сложных случаях: учет лизинговых платежей до и после введения обязанности по уплате НДС.
• НДС при выявлении недостач, хищений, потери имущества при чрезвычайных ситуациях. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.